摘要1.1 旨及商业模式： 粤靓汽车美容养护有限责任公司的旨是采用先进的技术和服务为 客户提供高水平、一体化和一站式汽车美容养护服务。公司将投入资金用于开发、 引进先进技术，并对员工进行培训，针对不同客户开发不同产品。我们的产品会 把科技、环保、个性化、一条龙服务融于一体，为人们提供尽善尽美的汽车 养护服务。 粤靓汽车美容养护有限责任公司是一个正在创建中的公司，公司性质是有 限责任公司，初期组织结构采取扁平式。公司所有权与经营权分离，实行总经理 负责制。总经理下设分店经理。地址暂定为广州市天河区。 1.2市场定位（目标市场）： 公司定位于中高端汽车美容养护服务。公司的汽车美容分店将直接设在大 型社区或住宅小区内。前三年发展目标为初步打开广州市场并占领一定市场份 额，五年内基本覆盖广州市场。之后逐步树立品牌形象，并向全国二三线城市推 广，在各城市采取开设店、连锁店的形式打开市场。 1.3我们的产品和服务： 汽车装潢及汽车日常保养。 主要包括基础处理、镀膜美容、装饰改装、车漆养护、轮胎养护、轮毂清洗 护理、内饰护理、外饰件养护、发动机养护、橡胶件养护、真皮养护等。 据统计，中国的汽车保有量约为1.2 亿辆，其中私家车保有量已接近一亿。 广州汽车保有量约为240万辆，私家车保有量约为180 万辆。且中国的汽车保有 量还处于不断增长时期，汽车后市场潜力巨大。而现在汽车的性能和外观差异化 逐渐减小，使得追求时尚的消费者开始注重美化自己的汽车，车漆光亮、内饰清 洁、装扮个性等都成为车主新的追求。 1.4市场与竞争： 汽车美容养护行业市场潜力巨大，但传统养护行业存在诸多问题，市场鱼 龙混杂、服务水平参差不齐，集中度低。产品不够环保，缺乏个性化、人性化服 务。专业化和品牌化远远不够。在目前的中国汽车美容养护行业，没有一个卓有 声誉的品牌企业能够引领市场，引领行业标准，消费者对汽车美容产品也无法辨 别、缺少品牌认知度。 广州市的主要汽车美容店，如：靓车会、车华仕汽车美容护理、晋马汽车美 容、拓美汽车美容、前沿车改汽车舒适改装店、帝图汽车贴纸、业达汽车维修美 容中心、车宝贝汽车美容、卡帕汽车美容服务中心、高亮汽车护理工场等，除了 靓车会具有一定知名度，服务水平较高，其他品牌水平参差不齐，大部分没有形 成一体化、一条龙服务，且没有形成社区化经营模式。但靓车会目前在广州的市 场占有份额并不高，经营模式也远未成熟，所以市场仍然存在很大空白可以进入。 另外唯一的社区型汽车美容店拓美以洗车为主要业务，专业化、品牌化、市场占 有度均不够。 粤靓汽车美容养护有限责任公司将竭尽全力做专业化、品牌化的服务。公司 定位中高端汽车美容养护服务，致力于公司产品的一体化、专业化和品牌化，为 消费者提供个性化、高水准、一条龙汽车美容养护服务。 粤靓汽车美容养护有限责任公司将以社区化经营模式，首先在广州市天河区 的社区和住宅区开设分店，以后逐步铺开。估计三年内打开市场，初步树立公司 形象，后两年采取特许的方式，在广州各区开设分店。五年内覆盖广州 市场，到时能占有广州汽车美容养护行业 13%的份额，即约 24 万辆，在品牌形 象树立之后，向其他城市铺开。 在稳定基础产品市场后，通过公司的高品质服务，以及逐渐树立的品牌形象， 可以逐渐向汽车之外的市场延伸，如提供多样化的汽车用品；利用逐渐掌握的相 关先进技术，延伸至高级皮革及各类清洁用品的家用市场，或者要求较高的金属 抛光类产品的市场等。形成以汽车养护为核心的多元化经营集团公司。 1.5管理人员： 已通过创业者论坛寻找到有明确合作意向的合伙人。汽车美容养护行业市场 潜力巨大，且利润率较高，有意向合作的不在少数，在众多有合作意向的创业者 中，选择了四位有丰富管理经验和营销经验的创业人才，共谋发展。公司创业团 队共五人，将出资200 7.财务计划7.1 资金需求： 公司注册资本预计 400 万元，其中公司创业团队出资 200 万，股权比例为 50%。我们还需要 200 万元的注册资金。考虑到初创的公司靠银行借款来融资比 较困难，因为一般的银行要求提供房屋抵押等作为贷款条件，实际上加大了融资 成本，因此我们决定不使用银行贷款，全部资金来自权益融资。 我们打算引入 家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。我们将向风险投资商推介我们的项目，力求他们的投资，确定 其股权比例为50%，即出资200 万元。 本项目需要3 个月的筹备期。初期投资将用于： 7.1.1 公司启动成本 经咨询相关主管部门得知，工商注册及税务登记共需约5000 7.1.2房屋租金 本公司第一年拟在天河区的五个大型社区开店（依次开店），每家分店面积约为 100m2，租金为80 元/m2/月，每年的租金合计为10080125=480000 上租金价格参考自广州地产网）7.1.3 科技投入 购入汽车美容养护核心技术作为无形资产，约6 万元。 7.1.4 购买原材料、固定资产 汽车保养、美容原材料，约为 1.2 万元/店/月，预购三个月的原料，合计 18 万元。 固定资产：电脑、柜台、办公家具、美容养护设备。预算如下： 电脑十台（每家两台） 400010=40000 柜台 20005=10000 办公家具 50005=25000 美容养护设备 200005=100000 合计 175000 7.1.5 装修费 门面装修费估计为2 万元/店，共计为10 万元。 7.1.6 品牌推广与培训 为了树立公司形象，提升服务人员水平，树立全新的服务，第一年公司 的宣传费用与培训费用预算如下： 品牌推广：6 7.1.7人员成本 每家店招聘2 位专业技师、1位洗车养护师、1 位收银员兼销售。 技师平均工资3500 元/人/月，收银员工资1800 元/月。另外五名创业团队人员 作为每家分店的分店经理，负责管理运营。工资为5 万元/人/年。人员成本总共 为：35005125+1800125+500005=1408000。 以上初期总投入成本为2518000 7.2回报计划 根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长，拟从净 利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年不分红，从第二年 开始每年分红为净利润的30%。 对于风险投资的退出，基于风险投资退出的几种方式：首次公开上市（IPO）、 收购和清算，公司设想如下： 争取2—3 年内在深圳证券交易所创业板上市。 和产业方向相近的公司进行资产重组，达到在国内A 股市场上市的条件。或 者和上市公司进行资产重组，借壳上市。 就目前资本市场的现状而言，收购（项目整体转让）方式比较适合本公司。 收购方除继续发展汽车养护美容产品外，可拓宽产品领域，涉足高级皮革及各类 清洁用品的家用市场，或者要求较高的金属抛光类产品的市场等。另外，随着公 司规模的扩大，若被有实力和管理经验的大公司收购，我们将能更好地完善管理 体系，有助于推动公司的发展。 另外，通过协议的方式，风险投资方转让部分股权也是一种操作性较强的退 出方案。 7.3 结论 汽车美容养护行业现在仍然处于发展时期，市场潜力巨大。根据我们以下的 分析可知，该行业利润率非常高，且本公司采取了有效的经营模式，前景非常乐 观，投资于我们公司将是一项理想的投资活动。 7.4 财务分析 7.4.1 假设条件： 存货成本采用先进先出法进行计量； 〃固定资产采用直线 年，期末无残值； 〃无形资产分5 年进行摊销，期末无残值。 〃由于公司业务的特点，所有销售收入均为实收现金，即不存在销售引起的应收 账款。 〃公司第一年不分配现金股利，第二年开始分配现金股利，股利支付比率为净利 润的30％。〃应付帐款按当月材料采购额的20%提，下月付款。 〃公司的原材料供应商的信誉足够好，以使公司在服务中能够产品质量。随 着经营规模的不断扩大，从供应商拿到的原料成本能够降低。 〃通货澎涨率假定每年为3%。 7.4.2销售收入分析 本公司拟在第一年成立五家社区分店，第二年增加15 家，为20 家。第三年 开始吸收店，预计达到40 家（直营店30 家，店10 家），店按总利 5%的收取费。第四年达到80 家（直营店 40 家，店 40 家），第五年 达到160 家（直营店50 家，店110 家），基本覆盖广州市场。 按市场行情，洗车收费为30 元，抛光打蜡40~50 元，封釉、喷漆600 右，贴膜1400~2000元。一辆普通的车做整车装潢，收费约为2000-3000 辆高级轿车的整车装潢，收费在3000-5000元。公司的门店为中型门店，随着会 员人数不断增加，门店月营业额可望达到 20 万。但初期假设市场尚未打开，前 三个月的营业收入估计约为 万上下，从第四个月起，营业额开始稳步增长，预计12 月份营业额达到18.8 公司的利润率将随市场的扩大机成本的降低不断提高。以下是销售收入及成本预测。 按月反映的第一年的收入（5家分店总计）：（单位：万元） 一月二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 15.537 65 68 73 76 78 82 86 94 680.5 24.9324.93 24.93 24.93 24.93 24.93 28.93 28.93 28.93 28.93 28. 93 28. 93 323.16 五年的成本及费用计划表：（单位：万元）注：员工工资以每年5%的速度增长 考虑到长期合作关系，从供应商拿到的原料的单位成本能够有所降低 五年中的逐年销售收入及盈利预测表：（单位：万元） 第一年第二年 第三年 第四年 第五年 销售收入（直营 680.55280 8640 13440 19200 店收入 138624 1980 收入合计 680.5 5280 8778 14064 21180 成本费用合计 311.25 1389.96 2081.19 2767.57 3457.145 营业税（5%） 34.025 264 438.9 703.2 1059 所得税（总收入 10%25%） 17.0125 132 219.45 351.6 529.5 净利润 318.2125 3494.04 6038.46 10241.63 16134.355 流入-24.93 -18.93 -9.43 12.07 40.07 43.07 44.07 47.07 49.07 53.07 57. 07 65. 07 357.34 成本/费用第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 房屋租金 48 192 288 384 480 折旧费用 1.75 10.514.5 18 摊销费用 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 员工工资 140.8 591.36 887.04 1182.72 1478.4 水电费用 12 48 72 96 120 培训费用 1623.25 25.6 31.24 销售费用 6.47.2 7.55 8.305 原材料 96 528 792 1056 1320 合计 310.75 1389.96 2081.19 2767.57 3457.145 （店按总利润的5%收取费）7.4.3 预计利润表： （单位：万元）7.4.4 预计资产负债表： 资产负债表 （单位：万元） 第一年第二年 第三年 第四年 第五年 流动资产： 货币资金 671.6625 2948.4155 6967.2375 13870.6785 24841.0335 第一年第二年 第三年 第四年 第五年 一、营业收入 680.5 5280 8778 14064 21180 减：营业成本 96 528 792 1056 1320 营业税金及附 34.025264 438.9 703.2 1059 销售费用 6.47.2 7.55 8.305 管理费用 208.75 855.56 1281.99 1704.02 2128.84 财务费用 二、营业利润335.725 3631.29 6266.66 10605.98 16680.105 加：营业外收入 减：营业外支出0.5 三、利润总额335.225 3631.29 6266.66 10605.98 16680.105 减：所得税费用 17.0125 132 219.45 351.6 529.5 四、净利润 318.2125 3494.04 6038.46 10241.63 16134.355 30132 198 264 330 流动资产合计 701.6625 3080.4155 7165.2375 14134.6785 25171.0335 非流动资产： 固定资产原价 17.5 70 105 145 180 减:累计折旧 1.75 8.75 19.25 33.75 51.75 固定资产净值 15.75 61.25 85.75 111.25 128.25 无形资产 减：累计摊销1.2 2.4 3.6 4.8 无形资产净值4.8 3.6 2.4 1.2 非流动资产合计23.5 64.85 88.15 112.45 128.25 资产总计 722.2125 3145.2655 7253.3875 14247.1285 25299.2835 负债及所有者权益 流动负债： 应付账款 8.813.2 17.6 22 应交税金 负债合计 8.813.2 17.6 22 所有者权益 实收资本 400 400 400 400 400 盈余公积 50 150 200 250 350 未分配利润 270.2125 2586.4655 6640.1875 13579.5285 24527.2835 所有者权益合计 720.2125 3136.4655 7240.1875 14229.5285 25277.2835 负债及所有者权益总计 722.2125 3145.2655 7253.3875 14247.1285 25299.2835 注：由于本行业的特殊性，故应收账款为零； 应付帐款按当月材料采购额的20%提，下月付款； 存货保留三个月的使用量。 7.4.5 预计现金流量表： 现金流量表 （单位：万元） 第一年第二年 第三年 第四年 第五年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 680.5 5280 8778 14064 21180 现金流入小计 680.5 5280 8778 14064 21180 购买商品、接受劳务支付的现金 124 651.2 976.8 1302.4 1628 经营租赁所支付的现金 48 192 288 384 480 支付给职工的现金 140.8 591.36 887.04 1182.72 1478.4 支付的各项税费 51.0375 396 658.35 1054.8 1588.5 支付其他与经营活动有关的现金 0.5 现金流出小计364.3375 1830.56 2810.19 3923.92 5174.9 经营活动产生的现金流量净额 316.1625 3449.44 5967.81 10140.08 16005.1 二、投资活动产生的现金流量： 购建固定资产、无形资产所支付的现金 23.5 52.5 35 35 35 投资活动产生的现金流量净额 -23.5 -52.5 -35 -35 -35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 400 借款所收到的现金现金流入小计 400 借款所支付的现金分配股利所支付的现金 1049.7871811.538 3072.489 4840.2 偿付利息所支付的现金 现金流出小计 1049.7871811.538 3072.489 4840.2 筹资活动产生的现金流量净额 400 -1049.787 -1811.538 -3072.489 -4840.2 四、现金及现金等价物净增加额 739.6625 2347.153 4121.272 7032.591 11129.9 7.5 会计报表分析 7.5.1 投资净现值 其中NPv为净现值，It 为折现率；考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i 取10%，此时，NPV=17422.78（万元），远大于零。计算期内盈利能力很 好，投资方案可行。 7.5.2 投资回收期 根据对现金流的分析，投资回收期 n=1.12。资金回收速度快，投资方案可 7.5.3收支平衡分析 10 收支平衡点即为总收入=固定成本+可变成本的点。第一年固定成本为27.5， 可变成本前六个月为 24.93，后六个月为 28.93。根据对第一年现金流量的分析， 算得盈亏平衡点出现在第6 个月，此后，公司市场逐步打开，利润率不断上升。 7.5.4 基本盈利能力分析 从以上数据可看出，公司显示出很强的盈利能力。利润率平均达到50%以上。 这与本行业的特点及公司的有效运营方式有关。公司前几年的第二年和第三的资 产收益率、权益收益率较高，后两年有所降低，这主要源于公司直营店扩张速度 下降，店增长速度上升，这与公司的发展目标相符，即公司后两年主要在于 扩大市场占有份额。 7.5.5 预计销售趋势分析 从上图可以看出公司的销售收入及净利润的增长趋势，公司在下一个五年将 往二三线城市扩展。一线城市汽车市场逐渐饱和，二三线城市的汽车市场及后市 场仍然巨大。届时，公司的销售收入及净利润还将出现新的突破。 第一年第二年 第三年 第四年 第五年 销售利润率 46.76% 66.12% 68.79% 72.82% 76.12% 资产收益率 44.06% 111.09% 83.25% 71.98% 63.77% 权益收益率 44.18% 114.08% 83.40% 71.97% 63.83% 11 综上可以看出，公司具有很好的成长性，投资回报较高，同时由于公司未贷 款，因此财务风险较低，可以较好的投资人的权益。w57朵朵婚嫁网_结婚资讯门户|婚纱礼服|婚纱摄影|婚庆公司|蜜月旅行

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